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作者：朱文佩;代慧君;
单位：西南财经大学科研处;中共仪陇县委党校;
摘要：个人养老金制度作为我国构建多层次、多支柱养老保障体系的关键制度安排，其高质量发展对做好“养老金融大文章”具有战略意义。文章在回顾个人养老金发展的理论基础之上，系统剖析当前个人养老金制度推广过程中呈现的“开户热、缴费冷、投资少”现象，揭示制度设计、产品供给与居民行为之间的深层次矛盾，并通过国际经验镜鉴提出“制度优化—产品创新—生态协同”的突破路径。制度层面，建议建立弹性税优机制与智能默认投资选项，缓解参与惰性；产品层面，应推动以生命周期为导向的金融创新，开发长寿关联衍生品和契合地域需求的养老金融产品；生态层面，应构建金融机构混业协作的服务生态，加强投资者教育，实现全链条协同发展。
关键词：养老金融;;个人养老金;;养老保障体系;;税收优惠;;理财产品;;长寿风险;;养老规划;;人口老龄化
基金资助：教育部人文社会科学青年基金项目“老龄金融创新支持多层次养老保险体系高质量发展研究”（23YJC840046）
