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作者：齐传钧;
单位：中国社会科学院社会发展战略研究院;
摘要：个人养老金制度实施以来，不管是实际缴费人数、缴费金额还是购买产品总额都明显低于预期，这是当前实际人群定位偏差的必然结果。从未来发展的必要性来看，个人养老金必然是面向多数人的制度安排，但这一应有人群定位却面临着认知困境、经济转型压力和个人或家庭财务刚性约束。为了破解这些约束，需要采取一些力度较大的改革措施，即引入财政补贴，建立财政补贴和税收递延相结合的政策支持体系；重构制度体系，将城乡居保个人账户独立出来并纳入个人养老金中；深化配套改革，以共同富裕为导向创造更加公平合理的外部环境。
关键词：个人养老金;;第三支柱;;财政补贴;;共同富裕
基金资助：研究阐释党的二十大精神国家社科基金重大项目“2035年我国多层次多支柱养老保险体系发展目标与现实路径研究(23ZDA100)”
